日本扶养控除补报工具

扶養控除は日本の所得税における所得控除の一つで、要件を満たす扶養親族を申告すると控除額が課税所得から差し引かれ、税負担が軽くなります。日本で働きながら中国国内の両親を扶養している場合、申告によりすでに源泉徴収された所得税の還付を受けられる可能性があります。 扶養控除は送金に対する直接の補助金ではなく、扶養親族1人あたりの控除額（一般58万円、特定63万円、老人48万円または58万円など）を課税所得から控除し、納める所得税を減らす制度です。在日で働く方が中国に非居住者として居住する両親に生活費を送金し、法定要件を満たせば、確定申告または更正の請求書でこの控除を申告できます。還付額はご自身の限界税率と控除の種類によって決まり、源泉徴収票に記載された源泉徴収税額をもとに計算します。最終的な認否は管轄の税務署が判断し、本ツールは試算の参考情報のみを提供します。

参考：国税庁 扶養控除

一般的には、法定の親子関係、両親が日本の税法上の非居住者であること、年齢と年収が控除の種類の要件を満たすこと、そして生活費を実質的に負担していることを証明する必要があります。申告人自身もその他の所得控除の共通要件を満たす必要があります。 両親は直系尊属（実父母、養父母など）であり、日本国外に居住する非居住者である必要があります。控除の種類は両親の年齢と年収によって決まります。一般扶養控除は16歳以上70歳未満で、年所得48万円以下（給与収入103万円以下）の親族に適用されます。特定扶養控除は19歳以上23歳未満、老人扶養控除は70歳以上に適用されます。中国への生活費送金を証明し、銀行の送金記録や送金証明を保管してください。配偶者控除と扶養控除を同一人物に重複して適用することはできません。非居住者該当や扶養関係の認定は、最終的に税務署が行います。

参考：国税庁 扶養控除の要件

多くの場合、数万円から十数万円程度です。控除の種類とご自身の限界税率によって異なります。一般扶養控除58万円、限界税率20%の場合、所得税の還付は約116,000円となります。 還付額＝控除額×限界所得税率（源泉徴収票と税率表から算出）です。例：一般扶養控除58万円×20%＝116,000円、特定扶養控除63万円×20%＝126,000円、老人扶養控除58万円（同居老親）または48万円（その他）×税率。本件は所得税のみが対象で、住民税は別途計算されます。年末調整ですでに源泉徴収税が少ない場合、実際の還付は試算より少なくなることがあります。源泉徴収票をアップロードしたうえでの試算結果をご参照ください。申告内容の最終審査は税務署が行います。

参考：国税庁 扶養控除の額

はい、可能です。年末調整で海外の両親の扶養控除を申告しなかった場合でも、法定期限内であれば更正の請求書により還付を請求できます。 年末調整は当年度の給与に関する所得税の源泉徴収を調整する手続きです。多くの会社のシステムは海外非居住者の両親控除に対応しておらず、漏れが生じやすいのが実情です。漏れた場合は、当該税額の法定申告期限から5年以内に、管轄税務署へ更正の請求書を提出し、源泉徴収票、親族関係証明、送金証明を添付します。申告前後の所得税差額を計算し、還付口座を記載してください。住民税については、市区町村へ特例徴収の修正を別途申請する必要があります。受理の可否は税務署が判断します。

参考：国税庁 更正の請求

「試算を始める」をクリックし、申告年度と両親の情報を入力します。要件を満たしたら源泉徴収票をアップロードし、メール登録と決済後に資料一式をダウンロードできます。 手順：①申告年度と両親の人数・年齢を選択；②収入と送金に関する質問に答え、資格試算を完了；③還付見込額を確認；④源泉徴収票（紙または電子印刷版の写真/PDF）をアップロード；⑤メール登録と決済；⑥更正の請求書、申告書、書類チェックリストをダウンロード。その後、チェックリストに従い公証書と送金証明を準備し、管轄税務署へ書留郵送します。郵送先は郵便番号から税務署を検索できます。ご不明点はFAQをご参照ください。複雑な案件は専門家への相談をおすすめします。申告内容の最終審査は税務署が行います。